Як зареєструвати ФОП через «Дію» за 10 хвилин

Розповідаємо, як зареєструвати ФОП через «Дію», які потрібні документи, які податки сплачує приватний підприємець в Україні, як створити ЕЦП (КЕП) та яку систему оподаткування обрати.

Матеріал підготували на основі відео з YouTube-каналу RozetkaPay.

Які документи потрібні для відкриття ФОП

Оформлення ФОП не вимагає особливого переліку документів. Буде достатньо:

• ID-карти або паспорта;
• ІПН.

З якого віку можна відкрити ФОП? В Україні відкриття ФОП можливе з 16 років (але до 18 років потрібна письмова згода батьків).

Як зареєструвати ФОП через «Дію»

Відкриття ФОП через «Дію» — найшвидший на сьогодні спосіб оформитись підприємцем. Весь процес займе не більше 10 хвилин.

У «Дії» доступна реєстрація ФОП на спрощеній системі оподаткування та на загальній. Також на порталі можна відкрити ФОП 1 групи, 2 групи, 3 групи та 4 групи.

Ось покрокова інструкція, як відкрити ФОП онлайн через «Дію»:

1. Перейдіть на портал «Дія» та увійдіть в особистий кабінет за допомогою «Дія.Підпис» (як його отримати — розповідаємо далі в статті).
2. Оберіть розділ «Послуги» → «Створення бізнесу» → «Автоматична реєстрація ФОП» → «Подати заяву».
3. Подайте заяву: додайте місце реєстрації, оберіть КВЕДи та систему оподаткування (як їх обрати — розповідаємо далі в статті), введіть номер телефону.
4. Підпишіть заяву через «Дія.Підпис».

Сповіщення про успішне оформлення ФОП надійде на електронну пошту та в «Кабінет громадянина» на порталі «Дія».

Протягом 2 днів податкова візьме ФОП на облік, після чого потрібно буде сформувати документи, що підтверджують реєстрацію ФОП — виписку з єдиного державного реєстру та витяг з реєстру платників єдиного податку.

Все, після цього можна офіційно вести підприємницьку діяльність.

Як отримати ЕЦП онлайн (КЕП)

Що таке ЕЦП (КЕП)? Це електронний цифровий підпис. Він потрібен, щоб підписувати та відправляти документи через інтернет, а не фізично. Також він знадобиться для реєстрації ФОП в «Дії», а надалі для входу в Електронний кабінет платника податків.

Найпростіше зробити електронний підпис онлайн за допомогою «Дія.Підпис». Для цього у мобільному застосунку «Дія» у вас має бути хоча б один з таких документів: ID-карта, біометричний закордонний паспорт, посвідка на проживання. Якщо немає — згенерувати електронний підпис можна у «Приват24».

Як створити ЕЦП у «Дія.Підпис» (КЕП)

Покрокова інструкція, як зробити електронний підпис онлайн через «Дія.Підпис»:

1. Увійдіть у мобільний застосунок «Дія».
2. Перейдіть до «Меню» → «Дія.Підпис».
3. Натисніть кнопку «Активувати Дія.Підпис».
4. Підтвердіть особу через передню камеру телефону.
5. Придумайте 5-значний код для «Дія.Підпису».

Як створити ЕЦП у «Приват24» (КЕП)

Покрокова інструкція, як сформувати електронний підпис у «Приват24»:

1. Увійдіть на сайт «ПриватБанку».
2. Перейдіть до «Меню» → «Усі послуги» → «Бізнес» → «Завантажити сертифікат».
3. Заповніть заявку, щоб отримати власний сертифікат.
4. Оберіть місце на компʼютері, куди зберегти ключ.
5. Придумайте пароль.
6. Введіть код, який прийде в SMS та натисніть «Далі».

Які обрати КВЕДи для торгівлі в інтернеті

КВЕД — класифікатор видів економічної діяльності. Він потрібен державі, щоб збирати статистику за сферами, контролювати податки та перевіряти, чи підлягає діяльність ліцензуванню.

При реєстрації ФОП обовʼязково потрібно обрати один основний КВЕД і будь-яку кількість додаткових.

Головний КВЕД для торгівлі через інтернет — 47.91 — «Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу інтернет».

Також для інтернет-торгівлі підходять такі КВЕДи:

• 46.19 — КВЕД для роздрібної торгівлі в інтернеті — «Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту».
• 46.42 — КВЕД для оптової торгівлі одягом через інтернет — «Оптова торгівля одягом і взуттям».
• 46.43 — КВЕД для онлайн-магазину електроніки — «Оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення».

Повний перелік КВЕДів є на сайті Держстату. Також під час реєстрації ФОП в «Дії» можна у відповідному пункті ввести назву своєї діяльності та побачити КВЕДи, що вам підходять.

Як обрати систему оподаткування для ФОП

Є дві системи оподаткування ФОП: спрощена та загальна.

Підприємці на спрощеній системі платять фіксовану суму податків або відсоток від доходу (залежно від групи ФОП), на загальній — відсоток від чистого прибутку.

Малому бізнесу, який займається торгівлею в інтернеті, найбільше підходить спрощена система оподаткування у парі з 2 або 3 групою ФОП.

Продавці підакцизних товарів (алкоголь, тютюнові вироби) можуть працювати лише на загальній системі.

Які податки сплачує ФОП на спрощеній системі оподаткування

Держава встановлює розмір податків у відсотках від мінімальної заробітної плати. Наприклад, військовий збір для 2 групи ФОП — 10% від мінімальної зарплати, а ЄСВ — 22%. У таблиці нижче ми вказали вже конкретні суми податків в гривнях, щоб було легше зрозуміти податкове навантаження.

*Розрахунки на основі мінімальної зарплати в Україні станом на 1 січня 2025 року — 8 000 грн.

Якщо ФОП перевищить річний ліміт, його буде переведено на загальну систему оподаткування.

Чи можливе відкриття ФОП після закриття? Протягом календарного року можна мати лише один ФОП на спрощеній системі оподаткування. Наприклад, якщо ви закрили ФОП у березні 2025 року, а у липні хочете відкрити знову, то бути на спрощеній системі оподаткування не вийде — потрібно чекати 2026 року.

Загальна система оподаткування — податки

На загальній системі оподаткування немає лімітів на річний обсяг доходу, а розмір податків залежить від чистого прибутку (дохід мінус витрати). Щоквартально потрібно платити:

• податок на доходи фізичних осіб — 18%;
• військовий збір — 5%;
• ЄСВ — 22% від чистого доходу, але не менше 1 760 грн і не більше 35 200 грн щомісячно.

Відео — Все про ФОП для інтернет-торгівлі

Які помилки часто роблять підприємці-початківці під час реєстрації ФОП — дивіться у відео податкового консультанта та бухгалтера Михайла Смоковича: